Yurtdışından Türk Markasına Yazılım Hizmeti: Fatura, Vergi, Sözleşme

Geçen hafta bir e-ticaret markasıyla görüşürken muhasebecileri telefona çıktı: "Yurtdışından hizmet alacağız, fatura durumu nasıl olacak?" diye sordu. Normal bir soru ama cevabı Türkiye'deki çoğu markanın bilmediği bir alan. Ben 2019'dan beri Hollanda'dan Türk markalarına yazılım ve otomasyon hizmeti veriyorum. FUTIA'yı kurmadan önce freelance olarak başladım, şimdi limited şirketim var. Bu süreçte onlarca markayla çalıştım, her birinin muhasebecisi farklı bir şey söyledi. Bazıları "KDV kesip ödeyin" dedi, bazıları "stopaj lazım", bazıları "hiçbir şey yapmayın" dedi. Gerçek şu: Yurtdışından yazılım hizmeti alırken hangi belgeleri isteyeceğinizi, nasıl fatura keseceğinizi, hangi vergi kurallarının geçerli olduğunu bilmek zorunda değilsiniz ama bilmek işinizi kolaylaştırır. Bu yazıda kendi deneyimlerimden yola çıkarak Hollanda merkezli bir yazılım stüdyosunun Türk markalarıyla nasıl çalıştığını, fatura süreçlerini, sözleşme detaylarını ve vergi kesintilerini anlatacağım. Amacım hukuki danışmanlık vermek değil, pratikte nasıl işlediğini göstermek.

Yurtdışı Yazılım Hizmeti Neden Tercih Ediliyor?

Türkiye'de yazılım sektörü büyüyor ama özelleşmiş alanlarda yetkin ekip bulmak hâlâ zor. Ben AI otomasyon ve programatik SEO üzerine çalışıyorum. Türkiye'de bu alanda çalışan çok az insan var, çoğu da kendi projelerine odaklanmış. Yurtdışından hizmet almanın birkaç avantajı var:

• Uzmanlık alanı daha dar: Hollanda'da 6 yıl sosyal medya pazarlama, 2 yıl AI otomasyon deneyimi olan biri olarak sadece yapabildiğim işlere odaklanıyorum. Türkiye'de aynı profildeki birini bulmak zaman alır.
• Fiyatlandırma netliği: Türkiye'deki ajanslar genelde aylık retainer veya proje bazlı çalışır, fiyat belirsizdir. Ben sabit paketlerle çalışıyorum: site + otomasyon + aylık bakım. Müşteri ne alacağını biliyor.
• Zaman farkı avantajı: Hollanda ile Türkiye arasında 1-2 saat fark var, iletişim kolay. ABD veya Asya'dan hizmet alınca bu çok daha zor.
• Hukuki güvenlik: AB merkezli bir şirketle çalışmak, GDPR ve diğer düzenlemelere uyum anlamına gelir. Türkiye'deki bazı markalar bunu önemsiyor.

Örnek vermek gerekirse, diolivo.com.tr ile çalışırken CartBounty sepet kurtarma otomasyonu kurmuştum. 6 ayda %340 trafik büyümesi sağladık. Bu tür özelleşmiş bir hizmeti Türkiye'de bulmak mümkün ama genelde ajanslar bunu paket bir hizmetin parçası olarak sunuyor, tek başına vermiyor. Ben sadece bunu yapıyorum, bu yüzden daha hızlı ve daha ucuza teslim edebiliyorum.

Fatura Süreci: Hollanda'dan Türkiye'ye Nasıl Kesilir?

Bu en çok sorulan soru. Türkiye'deki markalar genelde şunu merak ediyor: "Biz nasıl fatura keseceğiz, sen nasıl keseceksin?" İki taraf da fatura kesiyor ama farklı amaçlarla.

Ben (FUTIA) Nasıl Fatura Kesiyorum?

Hollanda'da limited şirketim var (B.V. yapısı). Her proje için Hollanda faturası kesiyorum. Bu faturada şunlar oluyor:

• KDV yok: Türkiye AB dışında olduğu için KDV (BTW) uygulanmıyor. Faturada "Reverse charge" veya "Export of services" notu düşüyorum.
• Euro cinsinden: Tüm faturalarım Euro. Türk markalar TL ödüyorsa, o gün kur üzerinden hesaplanıyor.
• KVK numarası: Hollanda Ticaret Odası (KVK) numaramı ekliyorum. Bu, şirketin kayıtlı olduğunu gösteriyor.
• Hizmet tanımı: "AI automation setup", "Website development", "Monthly maintenance" gibi net tanımlar. Muhasebeciler bunu önemsiyor.

Örnek fatura satırı:

Service: AI-powered content automation for italyanmutfagi.com Quantity: 1 Unit Price: €2,400 VAT: 0% (Export of services - Art. 21 VAT Directive) Total: €2,400

Bu faturayı PDF olarak gönderiyorum. Türk markalar bunu muhasebecilerine iletip gider olarak gösterebiliyor.

Türk Marka Nasıl Fatura Kesiyor?

Türkiye'de yurtdışına hizmet alımında "tevkifat" (stopaj) uygulanıyor. Türk marka, bana ödediği tutarın bir kısmını vergi dairesine stopaj olarak kesiyor. Oranlar değişiyor ama genelde:

• Yazılım hizmeti: %20 stopaj (KDV Kanunu Genel Tebliği)
• Danışmanlık: %20 stopaj
• Tasarım/kreatif: %20 stopaj

Muhasebeci bunu hesaplayıp vergi dairesine yatırıyor. Türk marka da kendi defterinde bu işlemi gider olarak kaydediyor. Benim için stopaj bir maliyet değil, sadece Türkiye'nin vergi sisteminin bir parçası. Hollanda'da vergi beyannamemi verirken bu stopajı gider gösteremiyorum çünkü Türkiye ile Hollanda arasında çifte vergilendirme anlaşması var ama yazılım hizmetleri bu anlaşmada net değil. Bu yüzden stopajı kabul ediyorum, fiyatlandırmamı buna göre yapıyorum.

Sözleşme: Neye Dikkat Ediyorum?

Her projeye başlamadan önce basit bir sözleşme imzalıyorum. Türkiye'deki ajanslar genelde 10 sayfalık sözleşmeler hazırlıyor, ben 2-3 sayfa tutuyorum. Önemli maddeler:

1. Hizmet Kapsamı

Net bir şekilde ne yapacağımı yazıyorum. Örneğin:

• Site kurulumu: WordPress, özel tema, 5 sayfa içerik
• Otomasyon: Claude API entegrasyonu, günlük 10 içerik üretimi
• Aylık bakım: Haftalık yedekleme, güvenlik güncellemeleri, 2 saat teknik destek

Bu şekilde "ama ben bunu da istemiştim" tartışmaları olmuyor.

2. Ödeme Koşulları

Genelde %50 peşin, %50 teslimde alıyorum. Aylık bakım paketlerinde ise her ayın 1'inde fatura kesiyorum, 7 gün içinde ödeme bekliyorum. Geç ödemede hizmeti durdurmuyorum ama 30 günü geçerse sözleşmeyi feshedebiliyorum.

3. Fikri Mülkiyet Hakları

Bu çok önemli. Ben ürettiğim kodu, tasarımı, otomasyon mantığını müşteriye devrediyorum. Yani doktorbul.com için yazdığım programatik SEO kodunu başka bir müşteriye satamıyorum. Ama genel framework'ü (örneğin Claude API wrapper) başka projelerde kullanabiliyorum. Sözleşmede bunu net yazıyorum.

4. Gizlilik

Tüm müşteri verilerini GDPR'a uygun şekilde işliyorum. Türkiye'de KVKK var, ben de buna uyuyorum. Sözleşmede "müşteri verileri üçüncü taraflarla paylaşılmaz" maddesi var.

5. Fesih Koşulları

Her iki taraf da 30 gün önceden bildirimle sözleşmeyi feshedebiliyor. Aylık bakım paketlerinde bu önemli. Türk markalar genelde "istediğimiz zaman iptal edebilir miyiz?" diye soruyor, cevabım evet ama 30 gün sonra.

Vergi Kesintileri ve Stopaj: Pratikte Nasıl Oluyor?

Bu kısım biraz teknik ama anlaşılır hale getirmeye çalışacağım. Türkiye'de yurtdışından hizmet alımında üç vergi var:

1. KDV İstisnası

Yazılım hizmeti "ihracat" sayılıyor, yani KDV uygulanmıyor. Türk marka benden aldığı hizmete KDV ödemiyor. Ben de faturamda KDV kesemiyorum çünkü müşteri Türkiye'de. Bu her iki taraf için de avantajlı.

2. Stopaj (Tevkifat)

Yukarıda anlattım, %20 civarında. Türk marka bunu kesiyor, vergi dairesine yatırıyor. Bana kalan net tutar ödeniyor.

Örnek:

• Fatura tutarı: €2,400 (yaklaşık 85,000 TL, kur 35.40 TL)
• Stopaj (%20): 17,000 TL
• Bana ödenen: 68,000 TL

Türk marka 17,000 TL'yi vergi dairesine yatırıyor, bana 68,000 TL gönderiyor. Ben Hollanda'da bu 85,000 TL'yi (€2,400) gelir olarak beyan ediyorum.

3. Hollanda'da Vergi

Hollanda'da limited şirketler %25.8 kurumlar vergisi ödüyor (2024 itibariyle). Ben FUTIA'nın gelirlerini yıl sonunda beyan ediyorum, stopajı gider gösteremiyorum ama Türkiye'de kesilen stopajın Hollanda'da tekrar vergilendirilmemesi için çifte vergilendirme anlaşmasına başvurabiliyorum. Pratikte bunu yapmıyorum çünkü evrak işi çok, küçük tutarlar için değmiyor.

Ödeme Yöntemleri: Wise, PayPal, Banka Havalesi

Türk markalar genelde "nasıl ödeme yapacağız?" diye soruyor. Üç yöntem kullanıyorum:

1. Wise (eski adıyla TransferWise)

En çok tercih ettiğim yöntem. Wise üzerinden Euro hesabım var, Türk markalar TL gönderip Euro'ya çeviriyor. Komisyon %0.5 civarında, çok düşük. Ayrıca Wise fatura kesmiyor, sadece transfer hizmeti veriyor, bu yüzden stopaj sorunu olmuyor.

2. PayPal

Bazı markalar PayPal kullanıyor. Komisyon %3-4 civarında, Wise'dan pahalı. Ayrıca PayPal Business hesabı gerekiyor, kişisel hesapla iş ödemesi alamıyorum.

3. Banka Havalesi (SWIFT)

Büyük şirketler genelde banka havalesi yapıyor. ABN AMRO hesabım var, IBAN ve SWIFT kodunu veriyorum. Türk bankalar SWIFT ücreti kesiyor (genelde 20-50 Euro), bu yüzden küçük ödemelerde tercih etmiyorum.

Gerçek Vaka: diolivo.com.tr ile Çalışma Süreci

diolivo.com.tr, Türkiye'de organik zeytinyağı satan bir e-ticaret markası. 2023'te benimle çalışmaya başladılar. İlk görüşmede muhasebecileri "yurtdışından hizmet alacağız, nasıl olacak?" diye sordu. Şu adımları izledik:

1. Teklif: €1,800/ay aylık bakım + CartBounty sepet kurtarma otomasyonu kurulumu (€2,400 tek seferlik) 2. Sözleşme: 2 sayfalık basit sözleşme imzaladık, hizmet kapsamı net yazılıydı 3. Fatura: Her ay 1'inde Hollanda faturası kestim, KDV yok, stopaj %20 4. Ödeme: Wise üzerinden TL gönderdiler, Euro'ya çevrildi, %0.5 komisyon 5. Stopaj: Muhasebecileri her ay stopajı vergi dairesine yatırdı, bana belge gönderdiler

6 ayda %340 trafik büyümesi sağladık. Sepet kurtarma otomasyonu sayesinde terk edilen sepetlerin %18'i geri döndü. Şu anda hâlâ çalışıyoruz, hiçbir vergi veya fatura sorunu yaşamadık.

Sık Yapılan Hatalar ve Nasıl Önlenir?

Türk markalarla çalışırken bazı hatalar tekrar ediyor:

1. Stopajı Unutmak

Bazı muhasebeciler stopajı kesmeyi unutuyor, sonra vergi dairesi ceza kesiyor. Ben her faturada "Türkiye'de %20 stopaj uygulanmalıdır" notu düşüyorum.

2. KDV Eklemek

Bazı markalar "biz KDV ödeyelim" diyor. Hayır, yurtdışı hizmet alımında KDV yok. Eğer eklerseniz gereksiz maliyet yaratırsınız.

3. Faturayı TL Kesmek

Ben Euro fatura kesiyorum, Türk marka TL ödüyorsa kur farkı oluyor. Bazı markalar "sen TL fatura kes" diyor ama ben Hollanda'da Euro beyan ediyorum, TL fatura kesemem.

4. Sözleşme İmzalamamak

Küçük projelerde "sözleşme gerek yok" diyorlar. Sonra "ama ben bunu da istemiştim" tartışması çıkıyor. Ben her projede sözleşme imzalıyorum, e-posta ile bile olsa.

Fiyatlandırma: Yurtdışı Hizmet Neden Pahalı Görünüyor?

Türk markalar bazen "Hollanda'dan almak daha pahalı" diyor. Aslında değil, sadece farklı hesaplanıyor. Türkiye'de ajanslar şöyle fiyatlandırıyor:

• Aylık retainer: 15,000-30,000 TL (belirsiz kapsam)
• Proje bazlı: 50,000-100,000 TL (uzun teslimat süresi)
• Saatlik: 500-1,000 TL/saat (saat takibi zor)

Ben sabit paket sunuyorum:

• Site + otomasyon: €2,400 (yaklaşık 85,000 TL)
• Aylık bakım: €600 (yaklaşık 21,000 TL)

İlk bakışta pahalı görünüyor ama şunları içeriyor:

• Sınırsız revizyon (makul sınırlar içinde)
• 7/24 teknik destek (WhatsApp üzerinden)
• Haftalık yedekleme ve güvenlik
• Claude API maliyetleri (aylık $200-300)

Türkiye'deki ajanslar bunları ekstra ücretle veriyor. Benim fiyatlandırmam net, gizli maliyet yok.

Yasal Belgeler: Ne İstiyorum, Ne İstemiyorum?

Bazı Türk markalar "senden ne belge istememiz gerekiyor?" diye soruyor. İşte istediğim belgeler:

İstediğim Belgeler:

1. KVK belgesi: Hollanda Ticaret Odası kaydımı gösteriyor, her yıl yenileniyor 2. Vergi numarası: Hollanda vergi numaramı (BTW-nummer) paylaşıyorum 3. Fatura: Her ay düzenli Hollanda faturası 4. Sözleşme: İmzalı PDF

İstemediğim Belgeler:

1. Apostil: Türkiye'deki bazı büyük şirketler apostil istiyor, ben vermiyorum çünkü maliyetli (€100-200) 2. Noter onaylı sözleşme: Gerek yok, e-posta yeterli 3. Vergi levhası: Hollanda'da fiziksel vergi levhası yok, dijital belge var

Gelecek: Türkiye'deki Markalar Neden Yurtdışı Hizmet Alacak?

Türkiye'de yazılım sektörü büyüyor ama özelleşmiş alanlarda hâlâ boşluk var. AI otomasyon, programatik SEO, headless CMS gibi alanlar Türkiye'de yeni gelişiyor. Ben bu alanlarda 2 yıldır çalışıyorum, Türkiye'de benzer deneyime sahip çok az insan var.

Örneğin memuratamalari.com ile çalışırken ilan.gov.tr API'sini kullanarak günlük 50+ ilan otomasyonu kurdum. Şu anda 40,400 aylık organik arama var. Bu tür bir proje Türkiye'de yapılabilir ama kim yapacak? Çoğu ajans API entegrasyonu yapmıyor, ben sadece bunu yapıyorum.

Bir diğer örnek italyanmutfagi.com: 618 otomatik üretilen tarif, Schema.org Recipe markup ile Google'da zengin sonuçlar. Bu tür bir otomasyon Türkiye'de çok az ajans tarafından sunuluyor, ben bunu paket hizmet olarak veriyorum.

Eğer siz de yurtdışından yazılım hizmeti almayı düşünüyorsanız, fatura ve vergi süreçlerini önceden netleştirin. Muhasebecilerinizle konuşun, stopaj oranlarını öğrenin, sözleşme imzalayın. Ben FUTIA olarak Türk markalara site + otomasyon + aylık bakım hizmeti sunuyorum. Detaylı bilgi için WhatsApp üzerinden ulaşabilirsiniz: +90 532 491 17 05 veya info@futia.net adresine yazabilirsiniz.

Son Bir Not: Neden Hollanda?

Bazı markalar "neden Hollanda'dan çalışıyorsun?" diye soruyor. Cevap basit: Hollanda'da yazılım sektörü için vergi avantajları var, AB içinde serbest dolaşım var, GDPR uyumu zorunlu. Ayrıca Amsterdam'da güçlü bir startup ekosistemi var, networking kolay. Türkiye'de de çalışabilirdim ama Hollanda'da şirket kurmak daha basit, bürokratik süreçler daha hızlı. KVK kaydı 1 hafta sürüyor, Türkiye'de 1 ay. Banka hesabı açmak 3 gün, Türkiye'de 2 hafta. Bu hız avantajı, müşterilere de yansıyor. Bir proje başlatmak istediğinizde 1 hafta içinde sözleşme imzalayıp işe başlayabiliyoruz.